近年來,非法集資犯罪案件一直呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢。因資產(chǎn)追繳范圍的法律界定存疑,追繳不易,以及后續(xù)處置困難等問題,群體性上訪頻發(fā),成為影響社會運行和發(fā)展不可忽視的負面因素。明晰界定涉案資產(chǎn)追繳范圍,是非法集資案件成功處置的基礎(chǔ)。
　　我國《刑法》在六十四條對“犯罪分子違法所得的一切財物”、“被害人合法財產(chǎn)”、“違禁品”、“供犯罪所用的本人財物”的處置方式做了區(qū)分規(guī)定。基于該規(guī)定,可納入公安機關(guān)追繳范疇,做返還被害人之財產(chǎn)的僅一項,即“犯罪分子違法所得的一切財物”,而“違禁品”、“供犯罪所用的本人財物”以及“罰金”均需沒收,上交國庫。
　　何謂“犯罪分子違法所得的一切財物”?基于語義分析,可以總結(jié)出以下特征:1.財產(chǎn)性。財物包括貨幣、物品及其他財產(chǎn)性利益。2.關(guān)聯(lián)性。即強調(diào)該財物與犯罪本身存在著直接或間接關(guān)聯(lián)關(guān)系,乃犯罪行為所指向?qū)ο蟆?.因果性。即犯罪行為與該財物權(quán)屬關(guān)系或占有狀態(tài)改變之間有直接因果關(guān)系,追繳之目的在于對原財產(chǎn)關(guān)系或占有狀態(tài)的恢復。
　　據(jù)此,非法集資案件資產(chǎn)追繳范圍應包括:
　　1.犯罪直接所得及其孳息,即非法集資人向社會公眾非法吸收的資金及其存入金融機構(gòu)所獲得利息。
　　2.犯罪替代所得,即由犯罪直接所得全部或者部分資金交換后所取得的財物及財產(chǎn)性利益,如非法集資人用集資款租賃的房屋、土地、購買的家具等辦公用品、個人消費品、奢侈品等。
　　3.犯罪衍生所得,即非法集資人利用集資款放貸、投資、置業(yè)、購買保險等行為所產(chǎn)生的收益。對于犯罪衍生所得,實踐界有不同的認識,一種觀點認為,非法集資人的犯罪衍生所得是犯罪直接所得轉(zhuǎn)換而來的收益,均屬于“孳息”,應一并追繳；另有觀點認為,盡管資金主要來源于集資款,即犯罪直接所得,但在其后的投資或經(jīng)營過程中,非法集資人也付出了腦力或體力勞動,因此,應當認可其勞動的價值,司法機關(guān)只能追繳與其犯罪直接所得相等的收益,剩余部分應屬于非法集資人的合法財產(chǎn)。我們認為,基于犯罪直接所得置業(yè)、投資所獲取的租金、股金紅利等財產(chǎn)利益實為犯罪直接所得的轉(zhuǎn)化形態(tài),無論其財產(chǎn)形態(tài)發(fā)生如何變化,經(jīng)歷幾次變化,都不改變其違法所得的本質(zhì)。對于實踐中爭議較大的非法集資人的再投資行為中資產(chǎn)混同情形如何計算追繳比例的問題,我們認為,應重點考察資金來源及份額,按初始投入的個人合法財產(chǎn)與非法集資款比例計算合法收入與犯罪衍生所得。
　　4.幫助吸收資金人員收益,即幫助吸收資金人員基于其幫助行為而從非法集資人處獲取的,以吸收的資金支付的代理費、好處費、返點費、傭金、提成等收益。這里需要強調(diào)的是,應嚴格區(qū)分聘用人員正常工資收入與幫助吸收資金人員收益之間的區(qū)別。這里的正常工資收入應綜合考量受聘人員的文化程度、崗位要求、工作量以及對集資活動的參與度,可參考各地類似崗位平均工資確定。對于明顯高于當?shù)仡愃茘徫黄骄べY收入,以幫助吸收資金數(shù)或人頭數(shù)作為收益主要依據(jù)的,應屬追繳對象。
　　5.集資參與人超本金收益,即非法集資人以吸收的資金向集資參與人支付的高于其本金投入的利息、分紅等回報,既包括貨幣、也包括實物獎勵等。在實踐中,有同志提出,在單個集資行為中,集資參與人與非法集資人之間應屬民事借貸關(guān)系,因此應適用《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》24條之規(guī)定,對集資人認可并已償付的低于36%的收益應予保護,不可納入追繳范圍。對此,我們持反對意見。所有源自犯罪行為的收益均屬違法收益,法律不允許任何人通過犯罪違法手段獲益,這是法律正義價值的要求。同時,對投資人超本金收益的追繳在保護既得利益投資人本金權(quán)益的同時將有效彌補其他投資人因犯罪行為而遭受的財產(chǎn)損失,使得其他投資人的基本財產(chǎn)權(quán)最大限度地恢復與平衡,這是法律公平價值的體現(xiàn)。國家運用其強制力幫助投資人挽回損失,阻止投資個體高成本、無序、無效能自救,維護社會秩序,這是法律效益價值的要求。
　　(作者為江蘇省警官學院偵查系副主任)